Налоговый вычет на лечение зубов в 2020 году — документы, 2 способа получения

Социальный налоговый вычет при лечении зубов – это сумма денег, которую пациент стоматологической клиники может вернуть, обратившись в налоговую инспекцию и предоставив документы, подтверждающие затраты на стоматологические процедуры. Как и любой другой налоговый вычет сумма равна 13% от всех оплаченных процедур.

  • Кто имеет право на налоговый вычет? ↓
  • Какие стоматологические услуги подлежат налоговой компенсации? ↓
  • Код налогового вычета ↓
  • Что необходимо для получения? ↓
  • Сумма ↓
  • Пошаговая инструкция по получению ↓
  • Через ФНС ↓
  • Через работодателя ↓
  • В каких случаях можно получить отказ? ↓
  • Сколько раз и как часто можно обращаться за вычетом? ↓
  • Особенности получения налогового вычета за лечение зубов для пенсионеров ↓
  • Для ребенка ↓
  • За лечение супруга/супруги ↓

Какие документы подготовить, чтобы вернуть 13% от суммы лечения зубов, какие виды процедур подходят под правила социального вычета и можно ли оформить возврат части средств ребенку, пенсионеру – читайте в этой статье.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Право на подобные социальные льготы имеют те, кто платит подоходный налог. Каждый гражданин, который трудоустроен официально и получает белую зарплату, платит со своего заработка 13% подоходного налога.

Возврат налога при лечении зубов можно получить:

  • Если вы оплачиваете стоматологические услуги по лечению собственных зубов самостоятельно.
  • Если вы оплачиваете стоматологические услуги вашим близким родственникам, а именно: родителям, супругу или детям.
  • Если вы приобрели медикаменты для лечения в клинике самостоятельно.
  • Если вами была приобретена страховка ДМС, а по ней вы лечитесь в стоматологии.

Компенсация не положена людям, имеющим неофициальный доход (трудоустройство без записи в трудовой книжке, самозанятость), безработным, неработающим пенсионерам, студентам и несовершеннолетним.

Какие стоматологические услуги подлежат налоговой компенсации?

Любые стоматологические услуги дают право вернуть вам налоговый вычет, если:

  1. Клиника, где проходило лечение имеет лицензию.
  2. Оплата процедуры проходила за собственный счет или за счет близких родственников (а не за счет субсидий работодателя).
  3. В этом году вы получали доход, с которого уплачивался подоходный налог в 13% от заработной платы.

Код налогового вычета

Вам необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, и в ней указать код вычета, который собираетесь получить. В этом случае нужный код – 324.

Что необходимо для получения?

СОДЕРЖАНИЕ

  1. паспорт;
  2. справка 2-НДФЛ;
  3. декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором вы оплачивали процедуру лечения зубов;
  4. заявление на налоговый вычет по специальной форме (запрашивайте в налоговой);
  5. чек из стоматологической клиники или иные документы, подтверждающие факт получения стоматологических процедур и их оплаты;
  6. копия договора со стоматологической клиникой;
  7. копия лицензии клиники.

Если в некоторых документах отражена важная информация из других документов, то они могут быть использованы в обоих случаях. Например, необязательно искать копию лицензии клиники, если эта информация отражена в договоре с этим медицинским учреждением.

Сумма

Разница между фактически заплаченным налогом и тем же налогом с пересчётом и будет суммой возвращённого налога

Сумма налогового вычета зависит от нескольких факторов. Первый из них – это зарплата работника, с которой он платит налоги.

Учитывается только белый, официальный доход. Второй фактор – потраченная на лечение сумма. Исходя из неё рассчитывается размер возвращённой суммы.

Существует ограничение на размер выплаты. Максимальная сумма налогового вычета – 15 600 руб. в год при общей сумме медицинских услуг в 120 000 руб.

Допустим, гражданин, имеющий зарплату в 30 000 р./месяц, провёл лечение кариеса у стоматолога на сумму 50 000 р.

Соответственно, за год он получит зарплату 30 000*12 = 360 000 р. и заплатит налогов 360 000*13% = 46 800 р. – возврат налогового вычета не может быть больше этой суммы.

Вычет за стоматологические процедуры должен составлять 50 000*13% = 6 500 р., т.е. гражданин может получить деньги в полном объёме.

Если зарплата пациента будет меньше, например, 5 000 р./месяц, а сумма лечения больше (100 000 р.), то расчёт выглядит следующим образом. Годовой доход пациента – 60 000 р. Налогов с него заплачено 7 800 р.

Сумма предполагаемого возврата – 13 000 р. Но государство не может вернуть больше налогов, чем заплачено, поэтому пациент получит обратно только 7 800 р.

Если на лечение или зубопротезирование было потрачено больше 120 000 р., то независимо от размера зарплаты вычет будет составлять не более 15 600 р.

Пошаговая инструкция по получению

Социальный налоговый вычет можно получить, только оформив соответствующие документы.

Это можно сделать через работодателя или напрямую обратившись в ФНС по месту прописки. Давайте разберемся в нюансах обоих вариантов.

Через ФНС

Деньги можно получить наличными или на зарплатную карту

Чтобы подать заявление на налоговый вычет через налоговую нужно:

  1. Во время лечения получить справку или чек с указанием, что документы предназначены для налоговой.
  2. Получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ, в которой указа размер зарплаты и заплаченных налогов.
  3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  4. Предоставить эти документы сотруднику ФНС.

Вычет возвращается не сразу – налоговым органам требуется время, чтобы проверить корректность информации, начислить сумму вычета, на это уходит около 1 месяца.

Деньги можно получить наличными или на зарплатную карту.

Через работодателя

Это способ для тех, кто не хочет тратить много времени на очереди в налоговой.

Для этого нужно:

  1. Получить справки во время лечения.
  2. Написать заявление на вычет, предоставить его в налоговую службу вместе с копиями документов (это можно сделать заказным письмом, заметим справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ подготавливать не нужно).
  3. Получить уведомление из ФНС о праве на вычет.
  4. Предоставить уведомление и копии документов в бухгалтерию по месту работы.

В этом случае деньги поступают на зарплатную карту либо несколько месяцев зарплата начисляется без учёта подоходного налога. Проконсультируйтесь по этому вопросу в вашей бухгалтерии.

В каких случаях можно получить отказ?

Декларация на вычет заполняется один раз в год

Налоговая служба может отказать в предоставлении вычета. Чаще всего отказ получают официально неработающие (т.е. не платящие налоги) граждане.

Могут отказать студенту или пенсионеру, поскольку стипендия и пенсия не облагаются налогами. Поэтому для вычета нужно иметь дополнительный источник дохода, облагаемый налогом (помимо стипендии и пенсии).

Индивидуальные предприниматели, если налог для них рассчитывается по особой схеме, также не получают налоговых вычетов.

Другая причина – гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в этом году и израсходовал всю сумму в 15600 рублей на человека в год.

Максимальная сумма, которую можно получить, ограничена, поэтому, если у гражданина есть несколько причин для налогового вычета (например, лечение и ипотека), стоит выбрать одну самую важную. Декларация на вычет заполняется один раз в год.

Сколько раз и как часто можно обращаться за вычетом?

Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычет

Обращаться за налоговым вычетом можно раз в год. Поскольку каждый раз декларация подаётся за закончившийся год (т.е. в 2018 году подают документы за 2017), то и вычет оформляется за тот же год.

Срок, в течение которого можно подать документы – 3 года (т.е. в 2018 году можно получить вычет за 2017, 2016 и 2015 года.).

Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычет.

Если лечение пришлось на конец одного года и начало другого, то в декларации указывается только сумма, потраченная в прошедшем году.

Если гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в предыдущие годы, это не мешает ему обратиться за данным видом возврата денег. В один год можно получать несколько видов вычетов, но их общая сумма ограничена.

Особенности получения налогового вычета за лечение зубов для пенсионеров

Пенсия не облагается налогами, поэтому официально неработающий пенсионер не может получить социальный налоговый вычет

В свою очередь, его может получить пенсионер, остающийся на официальной работе и имеющий белую заработную плату.

Лечение пенсионера могут оплатить его работающие дети. В этом случае вычет за лечение родителей получат они.

Чеки должны быть оформлены на имя работающего гражданина, но в них должно быть указано, кто проходил лечение. Нужны документы, подтверждающие степень родства.

Для ребенка

При лечении ребенка родители имеют право возместить налоговый вычет. Для подтверждения степени родства необходима копия свидетельства о рождении или паспорта ребёнка.

Родители могут воспользоваться льготами для совершеннолетнего ребёнка, учащегося на очной форме в высшем или среднем специальном учебном заведении. Заочники воспользоваться таким преимуществом не могут.

За лечение супруга/супруги

Оформляется так же, как и в случае с пенсионерами и детьми. Необходимо в тех случаях, когда у одного из супругов неофициальная работа, и он не может получить льготы от государства.

Воспользоваться таким правом может как муж, так и жена. Из подтверждающих бумаг необходимо свидетельство о браке и справка, подтверждающая, что второй супруг не имеет официальной работы.

2017-2020 © ДэнтоЛэнд — интернет-журнал о стоматологии. Все права защищены. При копировании материалов сайта — ссылка на наш сайт источник обязательна.

119334, г. Москва, ул.Ленинский проспект, 41/2, эт. 2

Как получить налоговый вычет на протезирование зубов?

Оплатив услугу по протезированию зубов, российский налогоплательщик получает право на оформление налогового вычета с соответствующих расходов. В чем заключаются нюансы получения данной выплаты?

Что представляет собой вычет на протезирование зубов?

Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Существует ряд условий для получения выплаты, о которой идет речь. Рассмотрим их.

Условия получения вычета

К обязательным условиям получения вычета за установку зубных протезов, относятся:

  1. Перечисление гражданином в бюджет РФ подоходного налога в сумме, не меньшей, чем 13% от расходов на установку зубных протезов — в году, который предшествует тому, в котором оформляется вычет.

Социальные налоговые вычеты выплачиваются только в счет уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13%. Как правило, данный налог исчисляется с зарплаты по трудовому договору. Но не только с него: НДФЛ также может уплачиваться при получении иных доходов. Таких как, например, доходы:

  • от продажи недвижимости, транспортных средств;
  • от сдачи квартир и иного имущества в аренду;
  • от выполнения работ по гражданско-правовым соглашениям.

Наличие работы — один из критериев возникновения права на вычет, но есть и другие. Важно в принципе иметь доходы, с которых был исчислен и уплачен в бюджет НДФЛ.

  1. Наличие у гражданина, оформляющего вычет, документов, подтверждающих факт получения и оплаты услуг в стоматологической клинике.

Такими документами в данном случае будут:

  • заявление на выплату по установленной форме;
  • документ 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
  • копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
  • оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
  • копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.
  1. Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.

Все 3 указанных условия получения вычета должны быть одновременно соблюдены, иначе оформить соответствующую выплату не получится.

Вычет за зубные протезы: алгоритм получения

Условимся, что Иванов А.В., работающий в ООО «Лайт», в 2015 году установил в стоматологической клинике «Смайл» имплант стоимостью в 100 000 рублей. Для получения вычета с этой суммы Иванову А.В. нужно:

  1. Подготовить комплект следующих документов:
  • декларацию по форме 3-НДФЛ (составив документ самостоятельно или обратившись в фирму, оказывающую подобные услуги);
  • справку 2-НДФЛ (попросив ее сделать в бухгалтерии ООО «Лайт»);
  • копию договора с ООО «Смайл» на оказание стоматологических услуг ;
  • копию лицензии ООО «Смайл», действующей на момент оказания услуг (попросив ее предоставить в регистратуре клиники);
  • оригинал справки от ООО «Смайл», подтверждающей факт оплаты оказанных услуг (аналогично, запросив ее в регистратуре);
  • оригинал кассового чека, оформленного кассиром ООО «Смайл» непосредственно при оплате стоматологических услуг (опять же, обратившись в регистратуру).
  1. Открыть счет в банке (обычный, на физлицо, можно «до востребования»), попросить у банковских работников распечатать его реквизиты. Или же, если подобный счет у Иванова А.В. уже имеется — просто узнать в банке его реквизиты.
  2. Заполнить заявление на получение вычета (взяв его форму в Налоговой инспекции по месту прописки или скачав с сайта ФНС).

В данном заявлении потребуется, в частности, указать реквизиты открытого банковского счета — на него должен будет прийти вычет.

  1. Отнести указанные документы, а также заполненное заявление в Налоговую инспекцию по месту прописки в период от 01.01.2016 года до 31.12.2018 года — в любой рабочий день.

При этом, Иванову А.В. нужно будет иметь в виду, что декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ обязательно должны быть за год, предшествующий тому, в котором подаются документы на вычет.

Сумму вычета, которая в данном случае составит 13 000 рублей, Иванов А.В. получит в течение 4 месяцев после подачи документов в ФНС.

Не стесняйтесь спрашивать! Это бесплатно.

  • В закладки
  • Распечатать
  • Задать вопрос
  • Подписаться
  • Наш канал в Яндекс.Дзен
  • Публикаций: 136

как получить компенсацию на протезирование зубов?

По средствам налогового вычета

Сделал протезирование зубов по технологи «All on 4»,стоимостью 600000руб,из какой суммы будет произведена компенсация(возврат налога)

Вычет по расходам на оплату лечения производится:
• В сумме не превышающей 120 000 руб.
• В полном размере понесенных затрат.
Заявить вычет в размере всех понесенных при лечении затрат можно при соблюдении следующих условий:
• включения оказанных медуслуг в Перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
Если услуги в этом перечне отсутствуют, то расходы можно возместить только в сумме не более 120 000 руб.
• предоставления в налоговый орган полного пакета документов, подтверждающих понесенные затраты.
Один из основных документов, определяющим размер вычета, является справка об оказанных медицинских услугах по форме, утвержденной Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Для возмещения затрат в полном объеме в справке должен быть указан код «2». Именно этим кодом обозначаются дорогостоящие услуги.
Что касается протезирования зубов, то конкретно данная услуга не включена в Перечень, но ее можно отнести к п.9 «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов».
Позиция налоговых органов по данному вопросу противоречива. Ранее Минфин отказывался относить протезирование к дорогостоящим услугам (письмо ФНС от 25.12.2006 г. №04-2-05/7).
В настоящий момент контролёры указывают на необходимость обращения в Минздрав по вопросу отнесения данных услуг к дорогостоящим (Письмо Минфина России от 14.11.2012 N 03-04-05/7-1278).
Минздрав, в свою очередь, относит протезирование зубов ( Операции по имплантации зубных протезов) к дорогостоящим услугам (Письмо Минздравсоцразвития РФ от 07.11.2006 N 26949/МЗ-14).
Вы можете поступить следующим образом: подать документы на вычет и подождать решения налогового органа. Если он в вычете откажет, направьте жалобу в вышестоящий налоговый орган (Управление ФНС), приложив указанные Письма Минфина от 14.12.2012 и Минздрава от 07.11.2006.

В 2019 году я протезировала зубы, могу ли я в 2020 году получить вычет за протезирование зубов?

Для получения вычета за протезирование зубов необходимо подготовить следующий пакет документов:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ
  • Копия лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности
  • Документы, подтверждающие стоимость протезирования зубов (справка из медицинского учреждения об оплате медуслуг для представления в налоговый орган РФ, кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание)
  • Копия паспорта
  • Копия свидетельства ИНН
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета
  • Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет.

Как получить налоговый вычет на протезирование зубов?

Российский плательщик налогов имеет право получить налоговый вычет за протезирование зубов – на сегодняшний день сумма составляет 13% от общей стоимости процедуры по имплантации, лечению либо же протезированию.

Максимальная сумма, доступная к возврату, – 120 тысяч рублей, которые возвращаются в течение одного календарного года. Если зарплата не позволяет в установленный срок выбрать всю причитающуюся к возврату сумму, то на следующий год платежи не переносятся. Что примечательно, пенсионерам, которые чаще других пользуются услугами стоматолога, довольно сложно (но все же возможно) получить возврат налогового вычета.

Некоторые частные клиники после производства платных процедур, за которые полагается возврат вычета, помогают своим клиентам подготовить необходимый пакет документации и справиться с возникающими трудностями.

Документация

Документы, необходимые для оформления налогового вычета в 2020 году, следующие:
  • справка, подтверждающая проведение определенной стоматологической процедуры и ее оплату клиентом, собирающим документы к вычету;
  • справка формы 2-НДФЛ о доходах (предоставляет работодатель);
  • заявление установленного образца на осуществление выплат;
  • налоговая декларация формы 3-НДФЛ;
  • договор, согласно которому была оказана определенная медицинская услуга в области стоматологии;
  • копия лицензии медицинского учреждения, оказывающего стоматологическую услугу;
  • кассовый чек, подтверждающий внесение денежных средств за протезирование или лечение.

ВАЖНО . Если стоматологическая клиника подтвердит документально факт необходимости проведения дорогостоящего лечения без альтернативной более дешевой замены, то максимальная сумма, доступная к получению, может быть увеличена в индивидуальном порядке.

Условия получения

Не каждый гражданин нашей страны знает о том, как получить налоговый вычет, так как для возврата части потраченных денежных средств необходимо соблюсти ряд условий, являющихся обязательными:
  1. уплата в доход государства 13% от общего размера ежемесячного заработка в году, предшествующем обращению за оформлением вычета. Наличие официального трудоустройства – важная составляющая возврата 13% потраченных на протезирование денежных средств, что особенно актуально для лиц, не имеющих высокого дохода. НДФЛ гражданином в нашей стране уплачивается не только с заработной платы, но и с других форм поступления денежных средств (например, с реализации недвижимости, сдача жилплощади в аренду и т.д.);
  2. наличие на руках необходимого пакет документации, о котором говорилось ранее, для подтверждения факта оказания стоматологической услуги по протезированию (лечению, имплантации) на платной основе;
  3. соблюдение сроков, допустимых для обращения за возвратом, — на сегодняшний день максимальное время составляет 3 года с момента, когда была произведена процедура (отсчет начинается с нового календарного года).

Возврат 13% от суммы, потраченной на протезирование, доступен только при одновременном соблюдении всех трех условий.

Алгоритм действий

Рассмотрим алгоритм действий на примере имплантации зуба в 2019 году гражданином М., сотрудником фирмы ООО «Лего», в частной стоматологической клинике ООО «Улыбка сервис» на сумму 100 тысяч рублей.

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Для того чтобы получить 13 тысяч рублей в качестве вычета М. должен пройти следующие ступени:
  1. Собрать документацию:
  • подготовить декларацию 3-НДФЛ (за год, предшествующий году подачи заявления);
  • запросить справку о доходе в ООО «Лего» (2-НДФЛ за период, предшествующий году обращение за возвратом части потраченных денежных средств);
  • сделать светокопию договора, заключенного с ООО «Улыбка-сервис» на оказание услуги стоматологического характера;
  • затребовать в ООО «Улыбка сервис» светокопию лицензии, действительной на день, когда была оказана соответствующая услуга;
  • запросить в регистратуре медицинского учреждения справку (оригинал) о проведенной процедуре и ее стоимости, а также кассовый чек, подтверждающий оплату.
  1. открыть счет в банке, на который в последующем будут поступать денежные средства в качестве налогового вычета. Реквизиты данного счета М. должны быть предоставлены в налоговую инспекцию, которая будет следить за возвратом денежных средств;
  2. заполнить бланк соответствующего заявления, образец которого есть как в каждой налоговой инспекции, так и на официальном Интернет ресурсе ФНС;
  3. собранные документы и заявление предоставить в отделение ФНС России по месту жительства (регистрации) в период с 01.01.2020 по 31.12.2022 года.

Вычеты пенсионеров

Законодательство не предусматривает возможность получение 13% от суммы, потраченной на лечение и протезирование зубов, не работающим пенсионерам.

Выход все же есть: пенсионеру следует оформить в качестве плательщика за услугу кого-либо из своих работающих дочерей и сыновей, так как вычет за одного из родителей вправе получать дети.

В этом случае понадобится дополнительно представить документ, подтверждающий родство с тем, кто проходит лечение (протезирование) у стоматолога, а также не забывать о том, что все документы должны быть оформлены не на непосредственно клиента, а на его ребенка.

ВАЖНО . Возврат подоходного налога доступен только в отношении биологических родителей. Свекровь, теща, тесть – это не те родственники, за которых сделают возврат.

Если же после выхода на заслуженную пенсию лицо продолжает трудиться и производить налоговые отчисления, порядок получения налогового вычета в таком случае совпадает с общими требованиями.

Аналогичные правила с возвратом действуют и в отношении несовершеннолетних детей, т.е. при предъявлении свидетельства о рождении, а также квитанций об оплате протезирования либо иной услуги, связанной со стоматологией, ребенку, один из родителей может получить обратно 13% стоимости произведенного лечения.

Новое в законодательстве

Если раньше сумма, положенная к возврату могла быть получена в срок до 3 лет с момента производства соответствующей процедуры, то в настоящее время срок уменьшен до одного месяца.

Если гражданину было отказано в возмещении части затраченных средств, то есть возможность отстоять свои права в порядке апелляционного производства через суд либо же вышестоящую налоговую инспекцию.

Возврат допустим как через налоговый орган, так и по месту официального трудоустройства. В последнем случаи деньги возвращаются частями за счет будущих налоговых удержаний, т.е. сумма подоходного налога уменьшается на максимальный размер, пока не будут выбраны все деньги, причитающиеся к возврату.

Как получить налоговый вычет за протезирование зубов в 2020 году

Надежда Тихонова Последние изменения: май, 2020 2,663

Протезирование зубов – это дорогое лечение, требующее значительных финансовых вложений. Частично компенсировать затраченные суммы призван налоговый вычет за протезирование зубов, получить который может каждый гражданин при соблюдении им ряда условий.

Вот ключевые из них:

  1. Он получал официальный доход, облагаемый 13% НДФЛ;
  2. Он оплатил услуги стоматолога за свой счёт и тому есть подтверждающие документы;
  3. Он обращался в клинику, расположенную на территории РФ, которая имеет лицензию на проведение соответствующих медицинских манипуляций.

Исключение из правила лишь одно – стоматологии на территории Севастополя и Крыма, которые длительное время работали на основании украинской лицензии. В этом случае вычет скорее всего получить не удастся.

    • Сколько раз допускается получение вычета
    • Сумма вычета за дорогостоящее лечение у стоматолога
    • Как вернуть налог за имплантацию
    • Каким способом можно получить налоговый вычет
    • Можно ли вернуть налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам

    Сколько раз допускается получение вычета

    Законом гражданам дано право пользоваться вычетом ежегодно при условии, что размер компенсации не превышает максимально допустимый. Лимит суммы рассчитывается, исходя из того, какую сумму налогов в рамках года уплатил налогоплательщик.
    Получение вычета допускается на протяжении трёх лет. Так за протезирование зубов в 2018 году человек может потребовать компенсацию в 2019, 2020 и 2021 годах. Перечисление средств происходит в новом налогом периоде (документы поданы за 2018 год – средства возвращаются в 2019 году).

    Сумма вычета за дорогостоящее лечение у стоматолога

    Протезирование зубов попадает под 2 категорию медицинских услуг (имплантация, реплантация и зубное протезирование). Изредка в медицинской справке специалист может указать код 1 – обычное лечение, получить с которого можно ограниченную сумму возврата. Дело в том, что лимит суммы по обычному лечению – 120 тысяч рублей, 13% НДФЛ от этого получается всего 15 600 рублей. Именно столько и не больше получится вернуть.
    Протезирование же относится ко второй группе, лимит суммы для которой закон не определяет. Например, за лечение на 500 тысяч рублей компенсация составит 65 тысяч рублей при условии, что человек уплатил такую же сумму подоходного налога за год.

    13% от затраченной не лечение зубов суммы государство вернёт, если:

    • В договоре на оказание медицинских услуг указано, что пациент приобретал медикаменты и расходные материалы, которые требуются для дорогостоящего лечения (в соответствии со списком в Постановлении №201);
    • В медучреждении нет необходимых медикаментов;
    • По итогам лечения пациент получил выписку, в которой указан код 2.

    Как вернуть налог за имплантацию

    В стоматологической клинике человека сперва готовят к процедуре и лишь потом выполняют дорогостоящее протезирование. Поэтому по итогу выполненных работ пациент получает на руки два типа справок:

    1. Первая с кодом 1 – позволяет получить стандартный вычет с лимитом не больше 120 тысяч рублей;
    2. Вторая с кодом 2 – позволяет получить максимальный возврат НДФЛ.

    Алгоритм действий, как получить налоговый вычет за протезирование зубов включает в себя несколько этапов. В ФНС желательно обратиться лично, но подать документы можно и через своего работодателя или же через доверенное лицо при наличии нотариально заверенной доверенности.
    Справки передаются в налоговую инспекцию вместе с пакетом подтверждающих документов. Первый из них – заполненное заявление, в котором требуется указать, что протезирование относится к категории дорогостоящего лечения, как что гражданин вправе получить возврат налога.

    Оставшийся пакет документов включает в себя:

    1. Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
    2. Справку 2-НДФЛ за отчётный период. Получить можно у работодателя;
    3. Оригинал и копию удостоверения личности;
    4. Копию ИНН;
    5. Копию заключённого с медицинским заведением договора и лицензию стоматологии, в которой прописан перечень разрешённых к оказанию услуг;
    6. Справку из медучреждения и документы, подтверждающие оплату. Если пациент приобретал медикаменты – рецептурный бланк на препараты, заверенный специалистом и оформленный строго по форме 107-1/у.

    Чтобы вернуть часть средств, все справки и квитанции должны быть оформлены на того человека, ФИО которого указано в заключённом договоре на оказание услуг.

    Каким способом можно получить налоговый вычет

    У человека есть выбор: воспользоваться возвратом напрямую или же не платить НДФЛ из заработной платы определённый период. Возврат подоходного налога за протезирование зубов можно оформить через работодателя. Таким образом гражданин освобождается от уплаты налогов на некоторое время.

    Чтобы воспользоваться этим способом необходимо:

    • Составить заявление, в котором указать то, что налоговый вычет человек желает получить через работодателя;
    • Согласовать это с работодателем. Он должен поставить свою подпись на документе;
    • Пойти в местные органы налоговой инспекции и подать заявление вместе с другими документами, перечень которых указан выше.

    Можно ли вернуть налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам

    Согласно действующему законодательству, возможность получить налоговый вычет имеют те граждане, которые платят НДФЛ с полученных ими доходов.

    В этом случае можно получить компенсацию иным путём. Достаточно указать в качестве человека, оплатившего процедуру, одного из трудоустроенных детей. В таком случае плательщик имеет официальный доход и ежемесячно платит налоги государству, из которых и можно будет получить вычет. Для наглядности рассмотрим пример.

    В вычете может быть отказано, если:

    1. Заявитель – ИП, человек работающий неофициально или безработный;
    2. Протезирование было выполнено заграницей;
    3. Документы оформлены ненадлежащим образом или предоставлен не весь пакет.
    4. В остальных случаях получение вычета не станет проблемой.

    © 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: